Ошибка при расчете налога на прибыль
Форумчане, добрый день! Ситуация следующая. Получили штраф за непредставление сведений по НДФЛ за год в размере 1000руб. Отразила проводками Д99.01.1К68.10
. При закрытии месяца эту сумму учла в расходах для НУ, хотя нельзя!!!. Сейчас ошибку нашла. Сминусовала из расходов. начислила налог на 200руб. больше, и начислила ПНО на 200руб. больше. Скажите, я правильно сделала или нет? Штраф административный это расходы не признаваемые в НУ?
. При закрытии месяца эту сумму учла в расходах для НУ, хотя нельзя!!!. Сейчас ошибку нашла. Сминусовала из расходов. начислила налог на 200руб. больше, и начислила ПНО на 200руб. больше. Скажите, я правильно сделала или нет? Штраф административный это расходы не признаваемые в НУ?
Comments
-
Цитата: Форумчане, добрый день! Ситуация следующая. Получили штраф за непредставление сведений по НДФЛ за год в размере 1000руб. Отразила проводками Д99.01.1К68.10. При закрытии месяца эту сумму учла в расходах для НУ, хотя нельзя!!!. Сейчас ошибку нашла. Сминусовала из расходов. начислила налог на 200руб. больше, и начислила ПНО на 200руб. больше. Скажите, я правильно сделала или нет? Штраф административный это расходы не признаваемые в НУ?Добрый день!
По правилам форума в одной теме обсуждается один вопрос.
Исходя из раздела форума, в котором размещен вопрос, в данной теме обсуждаем налоговый учет, а вопрос по проводкам можно задать в новой теме бухгалтерского раздела форума.
Для целей налогообложения прибыли расходы в виде налоговых и административных штрафов не учитываются (п. 2 ст. 270 НК РФ).
Если речь идет об отражении данной суммы в качестве расхода в декларации за прошлые отчетные (налоговый) периоды, то Вам нужно доплатить налог на прибыль с пенями, после чего подать уточненку за соответствующий период (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).
